第三方支付客户备付金
什么是客户备付金？
你在网上购买商品或服务时，在确认收货前，你支付的货款，在你收到货并且做出确认之前，一直放在支付公司的账上，就是我们常说的“客户备付金”啦。《支付机构客户备付金存管办法》是这样解释的：客户备付金是指支付机构为办理客户委托的支付业务而实际收到的预收待付货币资金。
关于备付金银行
说到客户备付金，就不能不提备付金银行。备付金银行是指与支付机构签订协议、提供客户备付金存管服务的境内银行业金融机构，包括备付金存管银行和备付金合作银行。
备付金存管银行是指可以为支付机构办理客户备付金的跨行收付业务，并负责对支付机构存放在所有备付金银行的客户备付金信息进行归集、核对与监督的备付金银行。存管银行只能有一家。易极付的备付金银行就是中信银行
备付金合作银行是指可以为支付机构办理客户备付金的收取和本银行支取业务，并负责对支付机构存放在本银行的客户备付金进行监督的备付金银行。合作银行可以有多家。
支付机构在备付金银行的账户体系有哪些？
备付金专用存款账户是指支付机构在备付金银行开立的专户存放客户备付金的活期存款账户，包括备付金存管账户、备付金收付账户和备付金汇缴账户。
支付机构通常在备付金银行会开立此三种专用存款账户用于客户备付金管理：
存管账户：
开立限制：支付公司在一个省，直辖市，自治区范围内，只能在其合作的备付金存管银行开立一个存管账户。啥意思呢，打个比方，中信银行是易极付的备付金存管银行，那么易极付在中信银行四川分行、北京分行、上海分行都可以开一个存管账户。
·功能限制：不管是收款退款还是对外付款存管账户都可以做。所以三类账户中有且仅有存管账户有资格进行跨行付款。
收付账户：
开立限制：支付公司在同一备付金合作银行只能开立一个收付账户。
·功能限制：相比汇缴账户，收付账户的能力要相对强一些。收付账户不仅具备汇缴账户的收款退款功能，更可以根据客户需求从该账户进行同行划转。
汇缴账户：
开立限制：要求相对其他账户较低，基本上在备付金银行（不论是否备付金存管银行）都可以开立。
功能限制：汇缴账户只能用于本行收款及原路退回。
一张图看懂三个账户的区别
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开立银行 |
开立限制 |
跨行收款 |
跨行付款 |
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存管账户 |
存管银行 |
一个省开一个 |
是 |
是 |
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收付账户 |
合作银行 |
一个法人机构开一个 |
是 |
否 |
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汇缴账户 |
合作银行 |
无 |
否 |
否 |
备付金的使用方式有哪些？
缴存：支付机构通过银行转账方式接收的客户备付金，应当直接缴存备付金专用存款账户；按规定可以现金形式接收的客户备付金，应当在收讫日起2个工作日内全额缴存备付金专用存款账户。
收款：现金形式、本行转账方式、跨行转账方式。
付款：支付机构只能通过备付金存管银行办理客户委托的跨行付款业务，以及调整不同备付金合作银行的备付金银行账户头寸。支付机构在备付金合作银行存放的客户备付金，不得跨行划转至备付金存管银行之外的商业银行。
赎回：支付机构按规定为客户办理备付金赎回的，应当通过备付金专用存款账户划转资金，不得使用现金；按规定可以现金形式为客户办理备付金赎回的，应当先通过自有资金账户办理，再从其备付金存管账户将相应额度的客户备付金划转至自有资金账户。
手续费结转：支付机构的支付业务手续费收入划转至客户备付金专用存款账户的，支付机构应当通过备付金存管银行或其授权分支机构结转至自有资金账户。支付机构因办理客户备付金划转产生的手续费费用，不得使用客户备付金支付。
存放：在满足日常支付结算需求的前提下，允许支付公司以协定存款，单位通知存款，单位定期存款（最长为12个月）等方式进行资金存放。支付机构每月在备付金存管银行存放的客户备付金日终余额合计数，不得低于上月所有备付金银行账户日终余额合计数的50%。
风险准备金的计提
支付机构应当按季计提风险准备金，存放在备付金存管银行或其授权分支机构开立的风险准备金专用存款账户，用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途。
风险准备金按照所有备付金银行账户利息总额的一定比例计提。支付机构开立备付金收付账户的合作银行少于4家（含）时，计提比例为10%。支付机构增加开立备付金收付账户的合作银行的，计提比例动态提高
这个问题我将从以下三方面来回答
一、 为什么三方支付公司的资金需要有备付金管理办法
二、 备付金管理办法的核心是什么内容
三、 支付公司的备付金账户头寸是如何调拨的
一、 为什么三方支付公司的资金需要有备付金管理办法
最初，支付公司的资金是不受监管的。
比如小明在网上看中了一款产品，使用了支付宝进行付款，在使用支付宝付款的时候，选择的是小明的招商银行卡，付款成功后，小明的招行账户会扣除资金，同时支付宝会将支付成功的信息告诉卖家，卖家发货。
在第二天，招商银行会将小明被扣除的资金结算给支付宝，这个时候这笔钱是由银行结算给支付宝在招商银行开设的对公账户。
而小明由于还没有确认收货，或者可能一周之后才会确认收货，那么在这段时间，这笔钱会一直停留在支付宝的对公账户中。
这笔钱，没有任何人会去监管，而且因为存在着时间差，所以支付宝可能会将这笔钱挪去他用。
也有 可能存在着一些小的支付公司，甚至之前资金链断裂，卷钱走人。
所以，政府认为，这个钱我是肯定要去监管起来的。
于是在2013年6月7日，中国人民银行公告〔2013〕第6号公布《支付机构客户备付金存管办法》，核心就是要监管起支付公司里面那些实际上是用户的钱。这部分钱被称为客户备付金，需要严格和支付公司自己的钱区分开来。
二 备付金管理办法的核心是什么？
核心就是三种账户，分别为存管账户、收付账户、汇缴账户。
存管账户就是大老婆，每家支付公司只能有在一家银行开立存管账户。你选择了工商银行，就不能选择华夏银行。存管账户里的钱可以跨行划款、同行划款、用起来和普通的对公账户完全一模一样，不受限制。但一般存管账户只能开一个，也有的支付公司，会选择在同一个银行不同地区的分行之间开账户。
收付账户就是姨太太，每家支付公司可以在每一家银行都开立一个收付账户，但收付账户不能跨行划款，除非收款账户是存管账户。收付账户只能同行划款，A支付公司可以在工行开一个收付账户、在农行也开一个收付账户，但一旦在农行上海分行开一个账户，就不能在农行深圳分行再开收付账户了。
汇缴账户就是一夜的情人，随便在哪家银行随便开几个，但是这个账户日终清零，只能把这个账户里的钱每天归集到本行收付账户或是跨行归集到存管账户，好可怜。
有的人问，那汇缴账户有啥用？比如某个支付公司和某家分行合作了一个网上收单业务，那么这个汇缴账户就是这家银行每天把收单的钱结给这个支付公司的账户。
三、备付金账户之间头寸是如何调拨的
存管账户、收付账户、汇缴账户之间的钱是如何调拨的？
首先明确的一点，这个钱不会走银联的系统的，这事情和银联没有啥关系。
那么汇缴账户到收付账户，就是通过每家银行的行内转账进行调拨。
汇缴账户、收付账户到存管账户，就是通过人行的大小额系统、跨行清算系统（俗称超级网银）或是同城系统进行调拨。
当然我们说的系统，都是背后的系统，实际上前端的产品就是各家银行的企业网银、银企直联，甚至极端点，你去柜台把这个钱完成调拨都没问题。
每家银行现在陆续的都上了备付金管理系统，这个系统对接了每家支付公司，让银行能够掌握支付公司在自己银行开设的所有备付金账户的每日余额和资金调拨明细，并且做到汇缴账户能每日清零，控制收付账户、汇缴账户的跨行转账权限，并且每日能生成报表报送给人行。
这些措施都上了的话，基本可以杜绝支付公司卷款跑人的问题了
第三方支付扮演清结算角色，涉及如下几部分：
1、备付金管理：包括备付金账户（存管户、收付户、汇缴户）的设立、资金头寸的管理/调拨、备付金报表上报等
此部分可以是系统自动完成，也可能是人工操作完成，依赖于第三方支付系统的完善度。
与备付金账户对应的，还有第三方支付在各存管银行、合作银行的自有资金账户。
由于同行转账，在成本、到账时间等方面都有优势，因此第三方支付一般会在主流银行设立收付户，通过收付户完成行内转账等业务。
2、清结算：包括清分、对账、结算、计费等
第三方支付进行清结算大致分成几方面：
a、第三方支付清结算系统清分、对账（信息流）
在第三方支付平台完成对上游机构（银行、银联等金融机构或渠道）、商户/用户账务历史的清分、对账
b、结算（资金流）：将实际的资金付出去
由于结算对象的收款银行形形色色，涉及不同的银行；同时结算的资金额度也不同，有低于五万的，有上百万的。不可能通过单一的渠道完成。
一般第三方支付的代付渠道有如下一些类别：
1）、超级网银：跨行，低于五万，实时到账，成本较低或免费。
2）、银企直连：同行，额度没限制。
3）、各地结算中信代收付渠道：本质上调用央行的大小额、同城结算系统，跨行，但具有较大的区域性。
4）、企业网银：财务人员手工或半自动完成。
需要强调的是，央行的大小额系统、超级网银并不直接开放给第三方支付，第三方支付只能通过与银行等金融机构的合作来获得。
1、从能够获得的渠道资源（例如免费使用超级网银）、渠道成本、存款利息等因素综合考虑，选择一家能够银行作为存管行。
2、在不同的银行设立收付户，将跨行转账尽量变为同行转账
例如用户甲通过第三方支付从招行转账给用户乙在工行的账户300元，则：
a、用户甲通过在线支付完成300元的付款操作。
b、第三方支付平台接收到招行支付成功通知。
c、第三方支付平台通过调用工行接口（例如银企直连），从工行的自有资金账户/备付金账户转账300元给用户乙。
3、在不同的渠道间进行路由选择
第三方支付在结算出款时候，一般会组合以上渠道进行代付，按照金额、成本、到账时间、成功率、收款银行等要素进行路由，因此银行渠道路由系统是所有第三方支付核心的系统之一。